年金の機能

Share

|

受益者

年金契約の受益者の名前を所有者の許可します。 理由のひとつは、魅力的にして、投資家は、年金が組み込まれているので、死亡給付します。 同じように、環境アセスメント報告には、最低保証値は、年金契約の状態であった場合には、契約未満の値は、元の保険料は、任意のマイナス引き出しや融資は、所有者の受益者にして、元の所有者の死は、プレミアムを受け取る金額です。 しかし、年金の場合は、元の価値以上の保険料の額は、受益者は、大規模な金額を受け取ることです。 たとえば、クライアントのジェームズ投資10万ドルで繰延変額年金ます。 4年後、ミスタークライアントがクラッシュします。 彼の死の前に、彼は取っていなかった金のうち、任意の年金です。 彼は、年金受取人は、彼の娘は、年金と主張して、これは今大切なドル89,000ます。 ミスター取っていなかったため、すべてのクライアントのうち、年金資金は、彼の娘を受け取る10万ドルに、元の保険料の額です。

 オリジナルのプレミアム一括= 10万ドル 

 引き出し= $ 0 

 死の値= $ 89,000 

 受け取る受益者= 10万ドル 

  （すべての金額は仮定のです。 ） 

 オリジナルのプレミアム一括= 10万ドル 

 引き出し= $ 0 

 死の値= $ 122,000 

 受益受信= $ 122,000 

  （すべての金額は仮定のです。 ） 

受益者の場合、年金の所有者は、残された配偶者は、その人の権利を治療するためには、彼または彼女自身の年金として現行の税法ます。 配偶者になるだろうと、新しい所有者の年金ます。

最近では、年金が出てさまざまな方法で発行して算出して最低保証死亡給付、受益者の所有者の手伝いをしています。 1つの例は、死亡給付をリセットする、これには、標準的な5カ年します。 これを使用して、私たちの前の例の場合、クライアントのミスター彼の10万ドルを投資する変額年金、 7月1日、 2001年の値だろうreassessed 、 7月1日、 2006年、再び、 7月1日、 2011年などは、契約の生活をしている限りミスタークライアントませんでしたannuitizeています。 これらの最高の金額など、オリジナルのプレミアムは、死の利益になる、新しい保証します。 の利益に行くことができ、常に高く、ではなく安で引けた。

別の計算方法は、死亡保険金は、ステップアップやラチェットております。 作品のステップアップの基礎と同じ方法でのリセットは死亡給付を除いて、待機中の代わりに5年間の間にreevaluations 、しかありません、 1年間待っています。 したがって、契約の価値だろうreassessed 、 7月1日は毎年、というより5年ごとにします。 いくつかの変数を提供してステップアップして年金的に行うには、四半期時間枠内には、このように増加させる可能性も高く、死亡給付します。

最後に、いくつかの保険会社の昇格を提供する特定の死の給付額は、 3年から5 ％になる恐れのある1年にします。 このタイプの"ロールアップ"この方法で動作する死亡給付：年金の所有者が死亡したときは、受益者の受け取る金額のいずれかが最大の収入保険料の合計は、現在の契約の値は、 3 ％と仮定する年次報告書、または死亡給付トップ記念日の日付を指定します。

  "ロールアップ"死亡給付： 

 オリジナルの保険料= 10万ドル 

 契約の値死_ $ 137,000 

 仮定3 ％の年間収益を契約= $ 112,550 

 死亡給付、 7月1日、 2003年（記念日の日付指定） = $ 109,000 

  受け取る受益_ $ 137,000 

必ずご存じどのタイプの契約により、死亡給付しています。 そのようにする必要があり、正確な概念に何を期待します。 加えて、 5月の年金契約の死を指定して、特定の給付額を超えないよう、年齢、または、元の保険料の割合です。

融資と引き出し

年金を融資することも許可され、所有者または引き出します。 この規則の例外がいくつかありますが、思っています。 個人かかる場合があり定期的に実質的に等しいのお支払いの場合は、所有者の障害あるいは死をもたらす、または購入のための即時年金ます。

交流

国税局もできるようにするための自由な意見交換の税務-非適格年金（ ie 、これらの内のアイラません）します。 これは、 1035年取引所として知られ、 1つの年金を別のしなければならないからだ。 の所有者に納得がいかなければ、内部subaccounts 、サービス、または性能は、年金、彼は、あるいは彼女を交換することができるようになり、別の年金です。 この作品だけでなく年金から年金を1つの企業内で、別の企業にも渡った。 しかし、いくつかある可能性があり、古い年金の料金を降伏します。 多くの場合、年金受給者の年金の所有者と異なっています。 私が見たところ、このときに起こるの妻の信頼を所有して年金が、年金受給者は、夫になる。 それは、年金受給者の平均余命のタイミングを決定するとの金額の支払い、年金すべきでannuitizedます。

年金保有していない人たちの自然

年金される可能性があり開かれたエンティティではなく、自然な人です。 ただし、税務目的で、どんな繰延年金は年金として扱われません。そして、このように、ご希望の繰延税金ませんします。 すべての年金を得るだろうして前の所有者としての経常利益を課税します。 これには、任意の年金で行われた企業は、慈善信託、およびその他の特定のエンティティ。 この年金は含まれませんが保有しているため、不動産の所有者が死亡し、任意の年金信託またはその他のエンティティが保有して演技に代わって、自然の人、適格退職年金内での計画、非課税特権年金、あるいは年金の即時irasとします。

費用請求

年金、両方の固定と変数は、可能性があり、管理費や料金に関連付けられています。 この料金は課税されると、保険料は、毎年恒例のは、通常、四半期ごとに請求されます。 これらの契約の料金を請求することができ、これは、通常の生活を固定した契約書、および営業費用は、どの期間を期間と異なる場合があります。 保険会社からの契約を守るための料金超過死亡率および費用の請求は、売上高と費用が含まれる可能性の管理、料金は死の危険性のメリットは、保険会社の利益とします。 担当の営業費のコストをカバーして投資管理手数料及び管理費の小科目の特定の資金を管理してご利用いただけます。 手数料によって異なる年金および企業間の年金をします。 手数料が適用されるすべてのお客様の年金契約明らかにします。

降伏料金

最後に、年金の売上高は、いくつかの並べ替えや解約料します。 この活動の前線にすることができ、販売手数料やバックエンドロードします。 場合、保険料を差し引いた形式のプレミアムが支払われたときは、このように、結果的に低い金額を投入され、これはフロントエンドロードします。 しかし、通常の保険会社の解約料を課すよりも、投資家の請求フロントアップします。 降伏した場合のみ料金を請求され、通常の所有者は10 ％以上の値を出す年金暦年中には、最初の数年間は、年金契約のように7または10 。 多くの変数の年金の収益を取ることができている場合があり、大きな数以上10 ％となった。 降伏料金は課税される規模の低下を根拠ます。 たとえば、年金を購入するために10万ドルだ。 このスケジュールは、年金の解約料を10年間します。

10年後には、できるように引き出すことでしょう。同じくらいの価値の契約を望んでいます。 これは、実際には偶発後払い販売手数料は、課税はありませんので引っ張っ以上の場合を除き最大許容します。 より広くだけど、それは"バックエンドの負荷"と述べた。バックエンドの負荷が思いとどまらに設計され、年金の所有者から移転した資金を別の会社に、または完全にすることです。 いくつかありますが保険料ていない場合はどのような種類のセールス担当します。 これらの年金はノーロードミューチュアルファンドの親類になりました。

年金はどのように役立つ

年金は、偉大な投資をして税引後ドルをtaxdeferredております。 考えてみるとします。 お金を捨てることができた場合、その後課税されません成長して、より速く成長するかもしれない、全体の卵の巣ですか？ 年金資金を支援するために、政府からの避難のための時間は、たとえそれが限られた時間にします。 加えて、年金のために外にアイラはありません。金額の上限をして保護することができます。 アイラ内では年金の対象となるのは、定期的な貢献を制限します。

年金もレベルの快適さを提供するための人たちに彼らのお金を克服するかもしれないと懸念しています。 また、優れた方法を提供することを支援してお金を繰延税金成長します。 別の利点を年金給付の死は、保証します。 関連付けられている年金の短所は、内部経費の料金は、降伏の料金、および小科目の可能性を限られた年金基金の空室内の変数です。 偉大な投資の中に年金のような音を、彼らはできませんしてまいります。 年金を決定していることを確認しては、お客様の金融に沿って、目標との目的である。