賛否両論恵まれ計画税

税金面で利点、または認定されると、計画には適格退職計画（ ie 、 401 （ k ）から秒）は、伝統的なiras 、変数年金、生命保険と変数のようなポリシーとしています。 税金面で利点の中にそれぞれのタイプの投資にはそれぞれ独自の損得勘定は、以下のメリットとデメリットそれぞれに適用されます。

認定計画で、すべての投資収益など、キャピタルゲイン、配当します。 課税される利子や、ディストリビューションが延期されるまでの所有者からの計画にします。 当時、このお金は、経常利益率で課税さに関わらず、どのくらいの資産の所有者によって行われてきたします。 すべての配当は、課税される利子やキャピタルゲイン課税の対象にすると、通常の下に、現在のところ直接投資ではありませんが所有します。 ディストリビューションのかもしれないから、これらの計画に伸ばし長年にわたって、このように延期して税金の支払いおよび許可が繰延税金の機能の投資を続行します。

すべての変更を行ったこと内の税金面で利点が行われるよう計画税無料です。 これは、すべての販売や投資を交換せずに実行できます。トリガ任意のキャピタルゲイン税限り、それは行わ内の認定計画します。 ここでの利点は、すべての資産価値が認められる可能性があり交換税を販売または無料で、完全に実現し得るようにします。 しかし、すべての資産を売却しないようにするための損失は、外の方が、税金面で利点の売却計画（資産として直接所有）を使用するために資本損失を課税の目的でいます。 残念なことに、いくつかの制限があり、これらの税金面で利点の資産を保有する計画だ。 まず、ステップアップはありませんが、これらの基準に死を計画します。 2つ目は、上昇したものの、資産のキャピタルゲインを介した可能性があり、キャピタルゲイン税率を適用していないときにお金が出てくるのです。 加えて、参加者のガイドラインに従う必要があり、特定の計画の場合は雇用者が提供する計画だ。 雇用者でも可を変更するには、将来の計画をします。

税の影響もあり、このような種類の予定があります。 利益を延期している間は、これらの計画の利点は、お金を引っ張り出すと、税金を支払って経常利益率を制限すると見なされる可能性があります。 （この中には、例外を認めると教育ロートiras iras 、どこにお金が出てくる税無料です。 ）多くの人は、自分より開始するときに税金面で利点を描く計画を、彼らかもしれない税金をもっと払っている場合よりも彼らはお金を引っ張っ彼らの資産を直接所有しています。 たとえば、次の2万ドルから分布を取る従来のiraしています。 税金をお支払いいただく金額は、このレベルの経常利益します。 しかし、もしあなたが引っ張っ2万ドルからお客様のキャピタルゲイン税を払って、普通の所得税の税率のいずれかまたは長期的なキャピタルゲインレートに応じて、どのくらいの資産を開催されました。

さらに、これらの残高を計画しなければならないのいずれかの時点で配布します。 政府が課した最低限のルールを配布、資格を必要とする計画を撤回するの所有者の部分は、毎年初めにお金歳の時に701 / 2 。 （これは後からより深く議論されます）しかし、あなたは罰則の対象となる可能性があり、早期撤退のお金、と同様任意の分布を取らなかった。 ほとんどの場合、人を取ることはできませんから、税金面で利点のディストリビューション計画されるまでは591 / 2歳にします。 このルールに従わない場合の結果を10 ％ irsのペナルティーます。 ていない場合は任意の分布を取る場合は、課税の50 ％に必要な分布をとらないませんよ。 だから、もしあなたがお持ち帰り1万ドルのときには50 、次のように給与所得税を全体的に見ると普通の金額プラス1000ドルの10 ％の罰金です。 同様に、もしあなたが八つ当たり1万ドルと仮定していないと、お客様のペナルティーirsのだろう5000ドルです。