賛否両論の資産を直接所有

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どこにお客様の資産の所有者であることは何よりも重要な資産クラスの所有者であることです。 特定の投資の税制上の恩典が所有している場合は、失われた可能性があり退職金制度が、そこには明確な利点を所有する持ち株直接投資します。

そこには多くの利点が保有資産を直接所有します。 制限もあります。 所有して直接投資は、キャピタルゲイン課税の対象とされるまでに気づいていませんが、資産売却や交換は、課税取引します。 たとえば、次のマイクロソフトホールド100株の株式を買ったことで$ 89 1株当たりします。 浮き沈みして、株価は影響しませんかを判断するまで税金を販売します。 株式を売却すべきで$ 85 、 1株を実現する必要が$ 4 - 1 -資本損失を共有します。 しかし、を販売していた場合は$ 95の1株当たりでは、課税されることでしょう。その後は、 6ドルあたりの利益を共有します。 に応じてどのくらいの資産を所有する場合は、キャピタルゲイン税の対象とします。 行われた場合は、 1年未満の株式を、その利益として課税される目先の利益、これは通常の所得税率にしています。 しかし、開かれた場合は1年以上の株式の売却に先立って、その利得は課税は、長期的なキャピタルゲイン率で、 2002年は20 ％の上限です。 この20 ％の最大の利点は、すべての納税者たちは、増税金具ます。 これらの金具の下、最大の長期的なキャピタルゲイン率は10 ％となった。

別の利点を直接所有する資産は"ステップアップ"をベースに消滅します。 元の費用の中には、通常時の出発点の計算の基礎と直接所有したときに固定資産などの株式は、継承は、その値時点での所有者の死の出発点となりました。 例えば、あなた自身を受け継ぐ1000株の株式シェーリング-鋤ます。 元の費用のための基盤の株式は20ドル1株当たりします。 しかし、相続したときには、株式の費用は$ 57 1株当たりします。 売却する必要があるかを判断して株式60ドル1株当たり、これじゃあない。 お客様の利益は、株式は3ドルで1株当たりではなく40ドルの1株当たりのため、ステップアップしております。

ホールディングスに売却していた場合は、損失のため、次のように資本損失を使用できるようにして、お客様の任意のキャピタルゲイン税を相殺することができたが、いくつかのプラス相殺して経常利益ます。 最大$ 3000の資本損失1年に使用される可能性があります。 すべての未使用部分の損失かもしれないその後数年間に引き継がれます。 財政計画に役立つかもしれないして税負担を減らすために、キャピタルゲインを遅らせたりできる可能性がありキャピタルゲイン税を避けるためにも適切な計画します。 持ち株の限界を直接所有する資産は未満の利点があります。 しかし、彼らと同じように真剣に考えなければならないします。 毎年課税される利子を受け取ることおよび/または配当を投資する、彼らは課税対象になります。 同様に、すべてのお手元に届いたキャピタルゲイン課税の対象とはします。 これは通常見つかりましたミューチュアルファンドを通じて資金が発生し、 1年を通して離職しています。 各年の終わりには、ミューチュアルファンドの企業が必要と宣言してキャピタルゲイン配当と、これは、その後に株主に渡されます。 場合には、株主は、受信する1099 -フォームからの事業会社とする必要があり、税務フォームを宣言してくださいました。 また、キャピタルゲインかもしれないときにお客様のアドバイザーrebalancesお客様のポートフォリオを引き起こした。 任意の売りや交換のための資産売却益課税の対象とされる税金をご利用いただけます。 長期的なのかどうかや目先の利益に依存してどのくらいの資産が行われました。